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Es importante conocer las reglas fiscales relacionadas con el IVA. El IVA es el Impuesto que se aplica a la venta de bienes y servicios y se utiliza para recaudar ingresos para el gobierno. En este post te explicamos cuándo debes añadir el IVA a tus facturas en función de la ubicación de tu cliente. 💡

📍Cliente en España
Si tu cliente se encuentra en España, debes incluir el IVA en la factura. El tipo general de IVA en España es del 21%, y es el tipo que deberás añadir a tus facturas de venta. Así que, asegúrate de calcular el IVA correspondiente y añadirlo a tu factura. 📈

🌍 Cliente en la Unión Europea
Si tu cliente está ubicado en otro país de la Unión Europea es necesario tener en cuenta si el cliente es un particular o una empresa para saber qué tipo de IVA aplicar.

• 👤 Cliente particular
  Si el cliente es un particular, se aplicará el tipo de IVA general del 21% hasta llegar a 10.000€ de facturación a países de la Unión Europea distintos a España. Al superar este límite, tendrás que aplicar el tipo de IVA correspondiente al país en el que se encuentra el cliente. Esto se debe a que el IVA es un impuesto nacional que se aplica en cada país de la Unión Europea y, por lo tanto, cada país tiene su propia tasa de IVA. Este caso puede variar en función de la actividad que realices, por lo que si es tu caso consulta a tu asesor en OnlyTax para que te indique como debes proceder en tu caso concreto.
• 🏢 Cliente empresa con número de identificación (VAT-Number) de IVA válido
  Si el cliente es una empresa establecida en un país de la Unión Europea se tratará de una operación intracomunitaria, estará exenta de IVA (no deberás aplicar IVA) y se aplicará la inversión del sujeto pasivo. Es decir, la empresa compradora será la que deberá declarar y pagar el IVA correspondiente en su país en lugar de que lo haga el vendedor. En este caso, deberás incluir en la factura el siguiente texto «Operación intracomunitaria exenta de IVA en aplicación del artículo 69, apartado uno de la Ley del IVA».

🌎 Cliente en un país tercero
Si tu cliente está ubicado en un país tercero fuera de la Unión Europea, generalmente no se aplicará el IVA en la factura. En este caso, asegúrate de comprobar la legislación fiscal del país de destino para asegurarte de que no existan impuestos similares al IVA. En este caso, deberás incluir en la factura el siguiente texto «Operación no sujeta a IVA por reglas de localización».

En este apartado hay que tener en cuenta que es necesario poder identificar al cliente para poder demostrar que realmente se está en un país tercero, en caso contrario, se deberá aplicar IVA como si estuviera en España.

🗒️ Nota importante: Canarias, Ceuta y Melilla, son considerados territorios terceros por lo que serán tratados como países terceros.

Recuerda que el IVA que se incluya en la factura deberá ser declarado y pagado a Hacienda. Además, es recomendable llevar un buen registro de las facturas emitidas y recibidas para facilitar la gestión contable y fiscal.

En resumen, cuando emites una factura a un cliente, es importante tener en cuenta la ubicación del cliente para determinar si debes incluir el IVA en la factura. ¡Esperamos que esta información te haya sido útil!

Si tienes alguna duda o necesitas más información, no dudes en ponerte en contacto con nosotros. Estamos aquí para hacerte la vida más fácil. 💖